监管风暴持续！ 东北证券被立案调查，祸起豫金刚石定增项目，后者因严重财务造假已退市
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每经记者 王砚丹 每经编辑 彭水萍
2月6日晚间，东北证券发布公告称，因公司在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。
两名保代已离开证券行业
豫金刚石是过去创业板明星公司，曾为国内人造钻石行业龙头。2020年12月31日，证监会通报的豫金刚石信息披露违法案件调查情况显示，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016年-2019年财务信息披露严重不实，连续三年累计虚增利润数亿元；未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元；实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。
因2020年财报被出具无法表示意见的审计报告，公司股票被披星戴帽，2022年4月，公司股票交易被实施退市风险警示后的首个年度报告显示，公司2021年期末净资产为-8.17亿元，且财报再度被出具无法表示意见，触及股票终止上市情形。2022年6月，豫金刚石从深交所创业板退市。
记者查阅上述非公开发行股票发行情况报告后发现，上述豫金刚石的定向增发于2016年11月完成，发行对象包括公司时任董事长郭留希在内，发行价为每股8.7元，募集资金总额人民币45.88亿元，发行股份数量5.27亿股。其中募集资金大部分用于年产700万克拉宝石级钻石项目。
在上述发行报告书中，豫金刚石指出，本次非公开发行股票募集资金投资建设的项目均围绕公司主业进行，募集资金项目实施后，将进一步提高公司在大单晶金刚石领域的竞争优势，同时有利于公司进一步完善人造金刚石产业链，增强公司的竞争力。
此次定增，东北证券担任了豫金刚石的独家保荐机构，其签字的保荐代表人为于国庆、葛建伟，发行费用合计2050万元（包括承销保荐费用、审计费、律师费等）。
《每日经济新闻》记者查阅中证协从业人员公示平台后发现，上述两名保荐代表人已查无数据，这意味着两人已经离开了证券行业。
2016年开展定增项目时豫金刚石已出现违规，但保代未能发现
由于曾经头顶人造钻石龙头的光环，豫金刚石曾经是A股市场的风云公司。在2016年11月定增时，即使经过了2015年全市场大牛市后陷入回调，彼时其二级市场股价仍在10元上方。但现在回溯过去，2016年定增也仍是其高光时刻。
2019年10月，上述定增项目因故终止，豫金刚石宣布将剩余募集资金9.99亿元，用于永久补充流动资金。之后，豫金刚石的问题越发无法掩盖，2020年4月，豫金刚石2019年财报出炉，当年公司实现营业收入9.55亿元，同比下降22.96%，净利润亏损51.97亿元，同比骤减5493.97%。对此，深交所下发关注函，要豫金刚石进行解释。而豫金刚石的回复函显示，郭留希及其关联公司多次违规占用上市公司资金，成为令无数投资者瞩目的大雷。
此外，根据证监会调查，从2016年开始，在郭留希执掌下，豫金刚石就开始通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营业收入、利润总额，并通过虚构采购交易等方式，虚增存货、固定资产、非流动资产。
也就是说，当豫金刚石2016年进行定增时，其违法行为已经开始，但东北证券作为上述豫金刚石非公开发行项目保荐机构，却并未发现上述问题。此外，根据2021年东北证券出具的核查意见，上述非公开发行项目时所开具的募集资金专用账户中，因为公司东窗事发，已有部分金额被司法冻结。
豫金刚石退市最终令投资者蒙受了巨大损失。根据豫金刚石2021年年报，即公司在创业板期间最后一份定期报告，截至2021年年底，豫金刚石合计有31026户股东，其中包括：山西证券锐创1号定向资产管理计划、深圳市千盈卓越财富管理有限公司-千盈凯钦9号私募证券投资基金等。
这已经不是近年来东北证券投行首次被罚。2021年5月28日，东北证券披露了关于收到山东证监局的行政监管措施决定书公告。公告称，作为如意科技债券的受托管理人，东北证券未充分履行督导发行人履行信息披露义务的职责，被采取出具警示函的监管措施并记入证券期货市场诚信档案数据库。
零容忍！去年多家券商投行因多年前项目被监管处罚
豫金刚石已退市，且定增项目已时隔近七年，但证监会仍对东北证券立案调查，在全面注册制即将来临的背景下，保持强监管、压实中介机构责任成为全市场关注的焦点。从近年来券商投行所受的处罚来看，即使时隔多年，“秋后算账”仍然时有发生。
2022年8月，招商证券公告，因公司2014年在上海飞乐股份有限公司（现*ST中安（维权），下称“中安科”，600654.SH）独立财务顾问业务工作期间未勤勉尽责，涉嫌违法违规，证监会决定对公司立案。
2014年，中安消技术以资产重组的方式借壳飞乐股份上市。此后不久，已经更名为中安科的上市公司被查出重组时就存在财务造假。
2019年5月，中安科及相关责任人被证监会处罚。随后，投资者提起索赔诉讼，招商证券作为独立财务顾问，和瑞华会计师事务所一同成为被告。
2020年11月，中安科的证券虚假陈述责任纠纷案一审作出判决，中安消技术、招商证券和瑞华会计师事务所对中安科的付款义务承担连带责任。招商证券对此提出上诉，二审中，法院最终认定中安消技术应对中安消的赔付义务承担连带责任，招商证券在25%范围内承担连带责任，瑞华会计师事务所在15%范围内承担连带责任。
最终，证监会2022年9月做出决定，责令招商证券改正，没收业务收入3150万元，并处以3150万元罚款；对中安科重大资产重组财务顾问主办人陈轩壁、俞新平给予警告，并分别处以5万元罚款。受此影响，2月2日，中证协发布的2022年证券公司财务顾问业务执业质量评价结果显示，招商证券只获得了C类评价。
此外，2022年6月，因涉及乐视网财务造假案，中德证券和平安证券相继被监管部门处罚。2022年7月，因在2019年担任欧比特发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的财务顾问时，涉嫌未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，江海证券也被证监会立案。
封面图片来源：每日经济新闻 刘国梅 摄
四川政银联手实施“专精特新”企业融资专属计划 邮储银行四川省分行“十四五”拟提供各类融资500亿2月6日，记者从四川省经济和信息化厅获悉，经济和信息化厅与中国邮政储蓄银行四川省分行(简称：邮储银行)，于近日共同启动实施“专精特新”企业融资服务专属行动计划。邮储银行将在全省 21 个市(州)143个县区建立专属服务通道，与当地经信部门建立专项行动协调机制，通过七种方式，在“十四五”期间拟为四川省“专精特新”企业提供各类融资服务不少于500亿元。
具体来看，对“专精特新”企业中具有较强技术水平和研发实力，且有短期流动资金需求的中小微企业，给予单户额度最高3000万元、期限最长3年“专精特新科创贷”信用贷款，用于支付企业生产经营和技术创新过程中的各项合理投入和费用，有效支持企业加快技术革新，提升产业竞争力。
对“专精特新”企业中轻资产、缺乏抵押物、有中短期资金需求的小微企业，给予国家级专精特新“小巨人”单户企业最高1000万元、省级“专精特新”单户企业最高500万元、期限最长2年的“专精特新线上贷”信用贷款。企业均可通过网银操作，自主支用、随借随还。邮储银行实时响应企业资金需求，为企业日常经营周转提供全流程线上办理融资服务。
对已向证监会提交上市申请的“专精特新”企业，以及已在上交所或深交所上市的科创类企业，给予贷款金额最高3000万元，贷款期限最长2年“专精特新上市贷”纯信用贷款，满足企业在生产经营过程中的各类资金需求，助力企业加快行业资源整合，打造企业核心竞争力。
对“专精特新”企业中正常经营、缺乏抵押物的中小微企业，给予单户金额最高5000万元的“专精特新担保贷”贷款，满足企业在生产经营过程中正常的流动资金、固定资产投资及对外担保需求，有效解决企业缺乏抵押物的融资难题。
对“专精特新”企业中因生产经营资金周转紧张，暂时缺乏资金归还银行贷款的中小微企业，给予“无还本续贷”贷款。在贷款到期时，企业无需抽调生产经营资金归还在邮储银行的原有贷款，同一企业最多可续贷5次，有效解决企业资金周转问题。
对“园保贷”合作园区中的“专精特新”企业提供流动资金贷款，贷款金额最高可至1500万元，贷款利率不高于贷款市场报价利率LPR加137BP.担保方式灵活，减少对抵押物的要求，提供抵押+信用组合担保，提高抵押物使用效用。
对“专精特新”企业中的制造业企业，给予“制惠贷”贷款。其中，流动资金贷款额最高可达1000万元，贷款期限最高可达3年；固定资产贷款原则上最高可达3000万元，特殊情况下可达5000万元，贷款期限最高可达5年。贷款利率方面，3年期及以下的贷款利率不高于1年期LPR+150BP；3年期以上贷款利率不高于1年期LPR+200BP.最大程度缓解企业资金问题，降低融资成本。
中国制造业加快回升 为全球经济止降趋稳贡献主要力量全球制造业PMI结束连降走势，全球经济持续下探趋势有所缓解。
2月6日，中国物流与采购联合会发布全球主要国家和地区制造业PMI指数。数据显示，2023年1月份，全球制造业PMI为49.2%，较上月上升0.6个百分点，结束连续7个月环比下降走势，但仍在50%以下。中国制造业加快回升为全球经济止降趋稳做出贡献，欧元区制造业持续小幅回升也有助于缓解全球经济下行压力。
英大证券研究所所长郑后成对《证券日报》记者表示，全球及海外主要经济体制造业PMI反转的时点尚未到来，短期内全球宏观经济大概率仍将承压。但如剔除疫情影响因素后，当前主要经济体制造业PMI均处于历史低位区间，这就意味着相关经济体制造业PMI继续下行的空间较为有限。
美洲和欧洲制造业PMI走势
持续分化
欧洲和美洲PMI走势变化在一定程度上能够反映出世界经济发展趋势。数据显示，美洲制造业PMI延续弱势下探趋势。2023年1月份，美洲制造业PMI为47.7%，较上月下降0.7个百分点，连续8个月环比下降，连续3个月运行在50%以下，创2020年6月份以来新低。
从美洲主要国家数据来看，巴西和加拿大制造业PMI较上月分别上升3.3个百分点和1.8个百分点至47.5%和51%；美国制造业PMI为47.4%，较上月下降1个百分点，连续5个月环比下降，连续3个月低于50%，给美洲和全球经济带来不利影响。
光大银行金融市场部宏观研究员周茂华对《证券日报》记者表示，美国制造业持续走弱，主要受高通胀、高利率环境和此前大规模需求刺激政策效果退坡影响，导致制造业方面需求减弱，相关企业增加库存、扩张生产意愿下降。
分项指数变化显示，美国制造业生产指数为48%，较上月下降0.5个百分点，连续2个月低于50%；新订单指数为42.5%，较上月下降2.6个百分点，连续5个月低于50%。
欧洲方面，欧洲制造业延续2022年11月份以来的回升势头，在一定程度上助力全球经济止降趋稳。2023年1月份，欧洲制造业PMI为49.1%，较上月上升0.9个百分点，连续3个月上升，且升幅有所扩大。从主要国家来看，德国、法国、意大利等国制造业PMI较上月均有不同程度上升，法国和意大利制造业PMI升至50%以上，分别为50.5%和50.4%。
“欧洲制造业指数边际改善，但仍处于收缩区域，反映出该地区工业制造业下滑幅度有所缓和。”周茂华认为，改善原因或是疫情对全球供应链干扰减弱，能源、原材料价格有所回落。整体来看，欧洲工业制造业仍面临能源危机、通胀上升等因素影响，前景仍将承压。
中国制造业稳步回升
利于亚洲经济止降趋稳
亚洲方面，中国经济加速回升有利于亚洲经济止降趋稳，印度和东南亚主要国家也保持较快增长。2023年1月份，亚洲制造业PMI为50.5%，较上月上升1.5百分点，结束连续3个月下降走势。
从主要国家看，中国制造业结束下探走势，制造业PMI重回50%以上；印度制造业PMI虽较上月有所下降，但仍在55%以上；印度尼西亚制造业PMI较上月上升0.4个百分点，至51.3%；此外，日本、韩国和越南制造业PMI均在50%以下。
今年1月31日，国家统计局服务业调查中心和中国物流与采购联合会发布数据显示，1月份，我国制造业采购经理指数、非制造业商务活动指数和综合PMI产出指数分别为50.1%、54.4%和52.9%，高于上月3.1个百分点、12.8个百分点和10.3个百分点，三大指标均回升至去年7月份以来最高水平。
在周茂华看来，亚洲制造业指数回升，主要是由于疫情对生产生活干扰减弱，需求回暖带动制造业扩张。其中，中国经济拥有超大体量和巨大市场规模，加之国内工业体系完备、产业链齐全，对亚洲经济体工业复苏带动明显。
石油输出国组织（OPEC）预计，本季度全球石油市场将陷入供应过剩，同时下调需求前景，上调非OPEC供应预估。根据OPEC的最新月度报告，其将第三季度原油产量预测下调124万桶/天，至2，827万桶/天。这比OPEC 13个成员国7月的产量低了约57万桶/天。OPEC位于维也纳的研究部门将本季度全球原油需求预期下调72万桶/天，同时上调非OPEC供应预期52万桶/天。预计本季度原油消费均值为9993万桶/天。